1、南昌代理記賬需要客戶配合什么？（代理記賬需要提供哪些單據(jù)？）
答：a.當(dāng)月銀行對賬單和流水單。（如：開戶手續(xù)費(fèi)，網(wǎng)銀工本費(fèi)、轉(zhuǎn)賬支票費(fèi)及手續(xù)費(fèi)、利息等）
b.銷項發(fā)票（增值稅發(fā)票，建筑安裝發(fā)票，勞務(wù)發(fā)票等）、銷售送貨單、銷售合同。
c.進(jìn)項發(fā)票（ 增值稅發(fā)票，建筑安裝發(fā)票） 進(jìn)貨單、采購合同
d.工資表或工資單（包含員工姓名、身份證號、金額）
e.費(fèi)用發(fā)票（例如：房租發(fā)票、交通費(fèi)發(fā)票、水電費(fèi)發(fā)票、外地差旅費(fèi)發(fā)票、快遞發(fā)票、運(yùn)輸發(fā)票、購買辦公用品發(fā)票、采購員工福利用品發(fā)票）
f.購買固定資產(chǎn)發(fā)票（例如：采購電腦、保險柜、公用汽車等）
以上票據(jù)都必須印有國稅局或者地稅局的監(jiān)制章，否則不能入賬（注：一般的收據(jù)和小票不能入賬，但是政府部門開出的收據(jù)是可以入賬的）
2、南昌報稅是否可以跨省申報？
答：不可以，IP不支持；國稅季度所得稅申報必須到大廳或者自助機(jī)上申報，不能跨區(qū)申報；由于地稅局受域名限制不能跨區(qū)申報地稅；
3、南昌企業(yè)申請一般納稅人需要什么材料？多少個工作日？
答：a、到國稅大廳領(lǐng)取“增值稅一般納稅人申請認(rèn)定表”
b、《營業(yè)執(zhí)照》副本的復(fù)印件加蓋公章（三證合一）
c、公章
d、法人代表身份證、財務(wù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件及其聯(lián)系方式
當(dāng)月申請，下月成為一般納稅人，（個別區(qū)22號前提交申請材料）
4、南昌一般納稅人企業(yè)申請發(fā)票需要哪些材料？多少個工作日？流程是什么？
答：帶公章，發(fā)票章，稅務(wù)登記證副本（營業(yè)執(zhí)照副本）復(fù)印件，法人身份證復(fù)印件，經(jīng)辦人身份證復(fù)印件到稅務(wù)局領(lǐng)取 最高開票限額表及票種核定表填寫，受理后一般20個工作日內(nèi)，帶兩個稅控盤到稅務(wù)局發(fā)行再購買發(fā)票
5、南昌小規(guī)模納稅人申請發(fā)票需要哪些材料？多少個工作日？流程是什么？
答：國稅局：到稅局大廳領(lǐng)取票種核定表加蓋公章、發(fā)票章，稅務(wù)登記證副本復(fù)印件，法人身份證復(fù)印件，經(jīng)辦人身份證復(fù)印件，購銷合同；一般需要5個工作日；
航天/百旺金賦：先到稅局領(lǐng)取提貨通知書，再帶以下材料三證合一的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、開戶許可證復(fù)印件、法人身份證復(fù)印件、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件、公章、1050元辦理，5個工作日后發(fā)行金稅卡，發(fā)行后才可以到稅局大廳領(lǐng)發(fā)票。
6、請問代開增值稅發(fā)票需要哪些材料？
答：購銷合同、代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報單、雙方稅務(wù)登記證復(fù)印件、單位聯(lián)系電話、一般納稅人資格證明（一般在營業(yè)執(zhí)照上加蓋一般納稅人的印章）、開戶銀行基本信息(包括：開戶銀行全稱及賬號)、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件、公章、發(fā)票章；注意：如果國稅已簽訂劃繳協(xié)議，確認(rèn)公賬上是否有足夠的稅款扣稅；如果沒簽訂，就需要打印稅票出來，加蓋更改章到銀行繳納現(xiàn)金。
7、怎樣辦理國地稅劃繳協(xié)議？
答：國稅的授權(quán)劃繳協(xié)議書到專管員處領(lǐng)取，地稅的授權(quán)劃繳協(xié)議書是自己去銀行領(lǐng)取，國地稅都是一式三份，填好協(xié)議書，帶上公章、法人章去銀行辦理，然后去國地稅找專管員或大廳錄入信息就OK了。
8、代理記賬客戶問我們服務(wù)了哪些東西，怎么回答客戶？
答：每個月的國地稅申報，包括增值稅、附加稅、個稅，個稅需要用最新版本的易稅門戶申報；每個季度需要申報所得稅，有開票的企業(yè)還需要申報季度印花稅-購銷合同；每月需要提醒客戶抄報稅，月初申報期需要向客戶索取記賬材料，記賬材料包括銀行流水單，基本的票據(jù)，所開具的發(fā)票，進(jìn)項票等等，記賬完畢，需要出具報表，然后再上傳到地稅局官網(wǎng)；每個月需要打印記賬憑證，整理并裝訂憑證，年度完結(jié)需要打印總賬明細(xì)賬，到了次年的三四月份需要處理國稅所得稅匯算清繳、地稅自查工作，這些都需要會計去完成。
9、南昌國地稅注銷需要哪些材料？具體流程？幾個工作日？
答：a.所需材料：國地稅稅務(wù)登記證正副本原件，公章，財務(wù)章，法人章，房屋租賃合同，近三年的記賬憑證、總賬、明細(xì)賬、報表；國地稅的申報表及所得稅報表；還有年度報表；
B.具體的流程：國稅注銷：去大廳領(lǐng)注銷稅務(wù)登記表填寫、稅務(wù)登記證正副本原件（上交給稅局，先留好掃描件以防萬一）、發(fā)票領(lǐng)購本、發(fā)票專用章、有發(fā)票的要全部繳銷、金稅盤報稅盤也要注銷、股東會決議、公司成立一年以上需做稅審報告、月份增值稅申報表、季度所得稅申報表、企業(yè)清算所得稅申報表。所有材料交給大廳走流程，一般國稅流程需要1個月時間。·
地稅注銷：國稅注銷通知書復(fù)印件、注銷清算表、注銷稅務(wù)登記表、注銷申請報告、股東會決議、房屋租賃合同和租賃發(fā)票、銀行對賬單、工資表。所有材料交給專管員審核，專管員會清算需要補(bǔ)繳的稅款，補(bǔ)繳完稅款等待最后審核，最后到大廳領(lǐng)取注銷通知書。地稅注銷流程較長，一般4-6個月，由專管員的審核時間為準(zhǔn)。
10、國地稅跨區(qū)遷移需要哪些材料？具體流程？幾個工作日？
答：a、國稅局遷出：找專管員或征管科的辦事人員辦理遷出手續(xù)，帶工商局變更通知書及營業(yè)執(zhí)照副本原件及復(fù)印件；國稅局遷入：帶國稅局注銷稅務(wù)登記通知書、最新的稅務(wù)登記證原件及復(fù)印件、法人身份證、經(jīng)辦人身份證、公司章程復(fù)印件到大廳受理遷入；一般需要7-10個工作日
b、地稅跨區(qū)遷出所需要的材料：
大廳領(lǐng)取《注銷稅務(wù)登記表》、董事會決議、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件或注銷事項通知書、國稅《注銷稅務(wù)登記通知書》、近三年財務(wù)報表、企業(yè)所得稅清算報告，提供以上材料先到大廳走流程，然后找地稅專管員審核處理；跟地稅注銷流程一樣，進(jìn)項清算，繳納稅款，拿到注銷通知書才能辦理地稅跨區(qū)遷入；一般需要2-3個月。
11、南昌公司公司名稱變更、法人變更、地址變更、經(jīng)營范圍變更、股東變更分別對稅務(wù)有哪些影響，需不需要相應(yīng)的變更稅務(wù)？
答：a、南昌公司公司名稱變更，稅務(wù)會受到影響，國地稅相應(yīng)的都需要去做變更，公章，財務(wù)章，發(fā)票章都需要變更，包括劃繳協(xié)議也需要變更，如果有開票的，開票系統(tǒng)也需要變更；
b、法人變更，稅務(wù)局只需要打電話告知專管員，法人變更了，把相應(yīng)的身份證號碼及聯(lián)系方式告訴國地稅專管員就可以了，法人章需要重刻；
c、地址變更，如果是本區(qū)變更影響不大，如果是跨區(qū)變更，國地稅就需要遷移，跟注銷流程一樣；
d、經(jīng)營范圍變更，稅務(wù)這邊影響不大，除非申請發(fā)票時，涉及的開票項目名稱有關(guān)聯(lián)；
e、股東變更，在信息采集的時候才用的上，一般沒影響；
12、三證合一后稅務(wù)需要變更哪些？
答：a、重新刻制“發(fā)票專用章”
發(fā)票專用章中要求刻入稅務(wù)登記證號，號碼升位后，納稅人要及時申請刻制印章。另外，有些單位其他印章也可能涉及稅號變化，如合同專用章，請務(wù)必及時更換
b、銀行信息變更，重新簽署“稅銀聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)三方協(xié)議”
開設(shè)銀行賬戶時按規(guī)定要登記稅務(wù)登記證號，號碼升位后，要到開戶銀行申請終止“稅銀聯(lián)網(wǎng)三方協(xié)議”，然后辦理稅號變更，再重新簽署新的“稅銀聯(lián)網(wǎng)三方協(xié)議”，否則將無法完成扣稅操作。納稅人如在多個銀行開設(shè)多個銀行賬戶，請分別辦理。切勿因此造成遲繳稅款，被加收稅務(wù)滯納金
c、稅務(wù)數(shù)字CA證書更換
CA數(shù)字證書是納稅人通過網(wǎng)絡(luò)辦稅的重要組成部分，號碼升位后，納稅人應(yīng)到服務(wù)商服務(wù)窗口重新申辦新的CA數(shù)字證書。否則，將無法登陸納稅申報軟件及網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳；
另外，開通網(wǎng)上認(rèn)證的納稅人還要在服務(wù)商處重新注冊網(wǎng)上認(rèn)證信息；托收方式繳納金稅服務(wù)費(fèi)的納稅人還要在服務(wù)商處變更托收信息
d、稅控設(shè)備變更發(fā)行
這項工作很重要!號碼升位后，納稅人開票系統(tǒng)要重新發(fā)行。具體步驟如下：
1、納稅人作廢手中全部發(fā)票，并保持開票系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)且數(shù)據(jù)上傳成功；
2、次日，納稅人登陸”網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳“查詢發(fā)票結(jié)存數(shù)量，確保所有發(fā)票結(jié)存為零。如無法實(shí)現(xiàn)自動驗舊，納稅人需到辦稅服務(wù)廳手工驗舊；
3、納稅人持稅控設(shè)備，到辦稅服務(wù)廳納稅申報窗口進(jìn)行非征期報稅；
4、納稅人持稅控設(shè)備，到辦稅服務(wù)廳金稅注銷窗口注銷稅控設(shè)備；
5、納稅人到辦稅服務(wù)廳稅務(wù)登記窗口辦理稅后變更手續(xù)；
6、納稅人持稅控設(shè)備，到辦稅服務(wù)廳金稅發(fā)行窗口重新發(fā)行設(shè)備；
7、納稅人持稅控設(shè)備、購票人身份證到辦稅服務(wù)廳發(fā)票售賣窗口申領(lǐng)新發(fā)票。
另外重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)：
1、變更當(dāng)月系統(tǒng)無法自動驗舊，建議納稅人變更當(dāng)月請勿領(lǐng)票、開票；
2、變更次月申報后不能遠(yuǎn)程清卡，可能需要到辦稅服務(wù)廳異常清卡。
13、國地稅CA辦理？
答：國稅CA辦理流程：
a、營業(yè)執(zhí)照原件，現(xiàn)在查驗
b、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件加蓋公章
c、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件，并加蓋公章
d、“江西CA單位數(shù)字證書申請表”一式三份，并加蓋公章
e、所需費(fèi)用：密鑰工本費(fèi)300元，服務(wù)費(fèi)每年80元，首次辦理共繳納380元。
國稅CA辦理地址：省政府西二路2號統(tǒng)計局后面省發(fā)改委綜合樓1樓。電話：0791-86212003
地稅CA辦理地址：南昌市站前西路289號三星大廈B座20樓（灶王爺樓上）400-666-8689
14、國地稅CA的續(xù)費(fèi)？
答：a、國稅CA續(xù)費(fèi)：需帶上CA秘鑰、公章、稅務(wù)登記證（三證合一帶營業(yè)執(zhí)照）復(fù)印件、80元現(xiàn)金；地址：省政府西二路2號統(tǒng)計局后面省發(fā)改委綜合樓1樓。電話：0791-86212003
b、地稅CA續(xù)費(fèi)：需提供管理碼、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件、法人身份證復(fù)印件、160元現(xiàn)金，并到現(xiàn)場填表格；地址：南昌市站前西路289號三星大廈B座20樓（灶王爺樓上）400-666-8689
15、開房屋租賃發(fā)票稅點(diǎn)多少？需要哪些材料？
答：一般是出租人開房租發(fā)票，如果出租人不具備開票資格，可以到地稅局申請代開。往往一般出租人房東都不會去代開，所以稅局強(qiáng)行要求企業(yè)即承租人代開，從而把房產(chǎn)稅轉(zhuǎn)嫁到了企業(yè)。開房屋租賃發(fā)票，需交房產(chǎn)稅，在房子座落地當(dāng)區(qū)地方稅務(wù)局代開，一般一年一次，房產(chǎn)稅計算明細(xì)：若房產(chǎn)證是公司名稱，則按每月租金*19.7%*月數(shù)+每平方米5元的城鎮(zhèn)土地使用稅；若房產(chǎn)證是個人名字且房子是居民樓，則是 每月租金*4%*月數(shù)+每平方米5元的城鎮(zhèn)土地使用稅，若房產(chǎn)證是個人名字且樓子是辦公樓，則是每月租金*12.1%*月數(shù)+每平方米5元的城鎮(zhèn)土地使用稅。注意：第一次代開房產(chǎn)稅發(fā)票要帶房產(chǎn)證原件。
16、銀行承兌匯票到期，應(yīng)怎么處理？
答：銀行承兌匯票到期，且超期了10多天，應(yīng)寫明延期證明，加蓋三章（公章、財務(wù)章、法人章）到銀行辦理；如果超期幾天，直接帶財務(wù)章、法人章到銀行辦理業(yè)務(wù)；另外還需看匯票上是否寫全被背書人全稱、所加蓋的章是否清晰，如果加蓋的章不清晰還需要寫證明。
17、企業(yè)作廢發(fā)票有什么用途？丟失了，該怎么辦？需要怎么處理？
答：企業(yè)一般領(lǐng)票方式為驗舊領(lǐng)新，所以每次領(lǐng)購發(fā)票時都需要把作廢發(fā)票三聯(lián)/兩聯(lián)帶去給稅務(wù)局人員驗舊。開具發(fā)票的單位和個人應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。發(fā)生發(fā)票丟失情形時，應(yīng)當(dāng)于發(fā)現(xiàn)丟失當(dāng)日書面報告稅務(wù)機(jī)關(guān)，并登報聲明作廢。如果沒有報告，領(lǐng)票時稅局發(fā)現(xiàn)則需要繳納罰款，并登報掛失處理。
18、國地稅備案需要哪些材料？
答：公司、個體戶注冊領(lǐng)營業(yè)執(zhí)照后，需及時去選擇銀行開基本戶，同時在領(lǐng)營業(yè)執(zhí)照當(dāng)天起1個月內(nèi)到當(dāng)區(qū)國、地稅稅務(wù)局做稅務(wù)備案并確認(rèn)國、地稅專管員做稅種。
國稅備案所需材料：營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件，房屋租賃合同復(fù)印件，房產(chǎn)證復(fù)印件，法人身份證復(fù)印件及聯(lián)系電話，財務(wù)人員身份證復(fù)印件及聯(lián)系電話（有些專管員要求要全部股東身份證復(fù)印件及聯(lián)系方式），開戶銀行許可證復(fù)印件（若開戶許可證還未下來可后補(bǔ)）。
地稅備案所需材料：稅務(wù)登記表復(fù)印件，營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件，房屋租賃合同復(fù)印件，房產(chǎn)證復(fù)印件，法人身份證復(fù)印件及聯(lián)系電話，財務(wù)人員身份證復(fù)印件及聯(lián)系電話（有些專管員要求要全部股東身份證復(fù)印件及聯(lián)系方式），開戶銀行許可證復(fù)印件（若開戶許可證還未下來可后補(bǔ)）。
注意：國、地稅稅務(wù)備案材料全部需加蓋公章。
19、怎樣才能認(rèn)定為一般納稅人？
答：每個公司剛注冊成功后都統(tǒng)稱為小規(guī)模納稅人，小規(guī)模納稅人連續(xù)12個月內(nèi)開具發(fā)票金額不得超過80萬元（商貿(mào)企業(yè)）、或500萬元（服務(wù)企業(yè)）、或50萬元（生產(chǎn)企業(yè)），若超過此金額，則稅務(wù)局將被迫認(rèn)定為一般納稅人。因業(yè)務(wù)需要，若企業(yè)的客戶必須要求要開17%（商貿(mào)企業(yè)）或6%（服務(wù)企業(yè)）的增值稅專用發(fā)票，那么，企業(yè)就必須認(rèn)定為一般納稅人才能開具。若企業(yè)想自行申請一般納稅人，只要稅務(wù)人員在當(dāng)月受理材料后，則下月1號起，該企業(yè)就已成為一般納稅人；若連續(xù)12個月內(nèi)開票金額超過規(guī)定范圍內(nèi)，則企業(yè)就必須認(rèn)定為一般納稅人。注意：1、個體戶也可以申請成為一般納稅人，2、小規(guī)模納稅人、個體戶認(rèn)定為一般納稅人后不得轉(zhuǎn)回小規(guī)模納稅人或小規(guī)模個體戶。
20、小規(guī)模納稅人購買增值稅普通發(fā)票需要帶什么材料？
答：企業(yè)注冊成功后，因業(yè)務(wù)需要需購買發(fā)票，具體流程為：a、首次購買發(fā)票需先辦理兩盤、到當(dāng)區(qū)國家稅務(wù)局做稅種，帶稅務(wù)登記證副本復(fù)印件（三證合一企業(yè)帶營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件）、法人身份證復(fù)印件、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件、公章、發(fā)票章、購銷合同復(fù)印件，以上材料需加蓋公章，到當(dāng)區(qū)國家稅務(wù)局大廳領(lǐng)取《納稅人領(lǐng)用發(fā)票票種核定表》填寫蓋章，并把以上材料復(fù)印件及填寫的表格給稅務(wù)人員受理，一般受理完5個工作日后帶兩盤到當(dāng)區(qū)國家稅務(wù)局發(fā)行并購買發(fā)票。b、若首次領(lǐng)票成功，發(fā)票開完后再次需要購買發(fā)票，則需帶材料為：前一次購票的作廢發(fā)票所有聯(lián)，前一次購票至當(dāng)月的每個月的發(fā)票匯總表，前一次購票至當(dāng)月的每個月的發(fā)票作廢明細(xì)表（若沒有作廢發(fā)票則不需要），發(fā)票領(lǐng)購本，增值稅普通發(fā)票領(lǐng)購單，發(fā)票章，稅控盤或報稅盤，購票人身份證復(fù)印件。注意：以上流程僅限于購買國稅增值稅普通發(fā)票。
21、什么情況下稅局強(qiáng)制認(rèn)定為一般納稅人？這種情況下需不需要申請專票？
答：小規(guī)模納稅人如果開票數(shù)額達(dá)到了最高上限（生產(chǎn)型企業(yè)50萬，商貿(mào)型企業(yè)80萬，服務(wù)型企業(yè)500萬），稅局征信系統(tǒng)會強(qiáng)制認(rèn)定為一般納稅人。
如果該企業(yè)的下游都是以國家事業(yè)單位為主（比如：公安局，交通局，學(xué)校，醫(yī)院等），可以不申請專用發(fā)票，繼續(xù)延用之前的普票，但稅率是17%，且可以要求上游提供專用發(fā)票，可以進(jìn)行進(jìn)項認(rèn)證抵扣；如果該企業(yè)的下游主要是企業(yè)，那么就需要申請專用發(fā)票，申請流程根據(jù)稅務(wù)局而定。
22、可以了解下香港公司年審年報及做賬報稅業(yè)務(wù)嗎？
答：可以的?？蛻羧绻粤讼愀酃?，每年的周年日（注冊日）都需要年審年報，相當(dāng)于我們國內(nèi)的年報，可以往后延期1個月，但超過40天沒有做年審年報的，會有罰款。新成立的公司，18個月以后才開始報稅，以后每年在年周日的一個月之內(nèi)報稅，沒有開戶的話就是零報稅；有開戶的話，尤其是有流水的話，就根據(jù)實(shí)際的金額來做香港帳，主要是做賬報稅核數(shù)。